Declaración de la renta para trabajadores en Gibraltar

Ha llegado el momento, un año más todo aquel que resida en España por el tiempo suficiente tiene la obligación de hacer la declaración de la renta. Bueno, siempre que se cumplan las condiciones para ello.

Desde hace tres años, se ha convertido en la conversación más habitual entre todos los que trabajan en Gibraltar mientras hacen su vida en España. “¿Tengo que hacerlo?”, “¿Pero por qué? si ya me quitan los impuestos de mi nómina todos los meses”. Aquí voy a intentar explicar los motivos por los que es así y, de paso, aclarar algunas de las dudas más habituales.

IRPF

Antes de nada, me gustaría aclarar que lo que explico aquí no debe, en ningún caso, tomarse como consejo o pasos a seguir, ya que no soy ningún asesor fiscal ni nada parecido. Lo que aquí explico se basa en mi experiencia y en los datos que encuentro navegando por internet y preguntando. Así que pasemos al tema.

1. Trabajo en Gibraltar y vivo en España, ¿Tengo que hacer la declaración de la renta?

La respuesta fácil es sí, todo aquel que viva en España tiene que declarar el dinero obtenido de trabajo aunque este venga de otro país, en este caso, Gibraltar.

En realidad, el primer requisito es ser residente y, según la Agencia Tributaria, está obligado a hacer la declaración todo individuo que viva en territorio español un mínimo de 183 días durante el año fiscal aunque estos no sean consecutivos. O lo que es lo mismo, que vivas en España la mayor parte del año. En concreto, esto es lo que dice el artículo 9 de la Ley de IRPF

Se entenderá que el contribuyente tiene su residencia habitual en territorio español cuando se dé cualquiera de las siguientes circunstancias:

  • a) Que permanezca más de 183 días, durante el año natural, en territorio español. Para determinar este período de permanencia en territorio español se computarán las ausencias esporádicas, salvo que el contribuyente acredite su residencia fiscal en otro país. En el supuesto de países o territorios considerados como paraíso fiscal, la Administración tributaria podrá exigir que se pruebe la permanencia en éste durante 183 días en el año natural.
    Para determinar el período de permanencia al que se refiere el párrafo anterior, no se computarán las estancias temporales en España que sean consecuencia de las obligaciones contraídas en acuerdos de colaboración cultural o humanitaria, a título gratuito, con las Administraciones públicas españolas.
  • b) Que radique en España el núcleo principal o la base de sus actividades o intereses económicos, de forma directa o indirecta.

Se presumirá, salvo prueba en contrario, que el contribuyente tiene su residencia habitual en territorio español cuando, de acuerdo con los criterios anteriores, resida habitualmente en España el cónyuge no separado legalmente y los hijos menores de edad que dependan de aquél.

Si no es tu caso, puedes directamente dejar de leer. Pero si has vivido la mayor parte del año en España o tienes interés en saber más, sigue leyendo.

Si eres residente fiscal en España, estás obligado a hacer la declaración si, además, tus ingresos por trabajo superan los 22.000 Euros.

Vale vale, pero, todavía te estarás preguntando, pero ¿por qué tengo que pagar impuestos a España si ya lo he hecho en Gibraltar?

Bueno, este es un tema más complejo. El asunto puede parecernos más o menos injusto teniendo en cuenta que los impuestos que se pagan en Gibraltar no son precisamente bajos. Pero cuando vivimos en un país determinado, tenemos que ajustarnos a la ley del mismo. La ley dice que tenemos que hacer la declaración de la renta cuando seamos residentes fiscales y, como los impuestos en España, aunque son parecidos a los de Gibraltar, pueden llegar a ser más altos según los ingresos (lo explicamos más abajo), nos podría tocar pagar la diferencia al país donde residimos.

En este tipo de situaciones, es donde entran los convenios de doble imposición. Estos convenios o acuerdos se establecen para impedir que a una persona se le cargue dos veces o impuestos similares por la misma renta. Es decir, precisamente para evitar que en España tengamos que pagar la misma cantidad de impuestos que ya han sido pagados en Gibraltar.

Así, España tiene convenios de doble imposición con muchos países de Europa y del Mundo. En concreto 102 han sido negociados de los que 93 están en vigor. La mala noticia es que no existe un convenio con Gibraltar y el del Reino Unido no incluye ni Gibraltar ni otros territorios de ultramar. El motivo es, principalmente, que España sigue considerando a Gibraltar como un paraíso fiscal.

2. Ok, y ¿Cómo lo hago?

La respuesta fácil es, busca un asesor fiscal donde te van a decir qué tienes que hacer y ellos mismos te prepararán la declaración.

Lo primero que vas a necesitar es una suma del total bruto que te paga tu empresa, cuánto has pagado de seguridad social (social insurance) y cuánto de impuestos sobre la renta (income tax). Las empresas ya están al tanto de esto y suelen tener un modelo preparado con toda la información necesaria en inglés y en español. Recuerda que no te vale el p7 ya que este documento refleja información de acuerdo con el año fiscal de Gibraltar que es de junio a junio de cada año. En España es el mismo que el año natural, de 1 de enero a 31 de diciembre.

Además, toda la información relativa a tu familia, vivienda, seguros, planes de pensión, etc. Ya que te puede ayudar a pagar menos. Recuerda que en España , o en Andalucía más concretamente, se aplican deducciones por diversos motivos como pueden ser hijos menores de edad, alquiler de vivienda habitual, etc.

Con estos datos puedes coger cita en Hacienda o con un asesor fiscal para que te completen la declaración. En La Línea ya tienen bastantes conocimientos sobre esta particularidad y te van a ayudar mucho, Por ejemplo Asesoría Millán en la calle San Luís, 12. Se puede pedir cita llamando al 956171414.

También puedes intentar hacerla tú mismo o un amigo, realmente no es difícil. Sin embargo, si es la primera vez que lo haces y tienes duda, mi consejo es que acudas a un asesor. Si decides hacerla tú misma puedes acudir a la web de la Agencia Tributaria, descargar tu borrador (usando DNI/NIE, tu IBAN y un número de móvil) y completar la declaración online.

3. Y si no declaro, ¿qué puede pasar?

La experiencia en estos últimos años, sobre todo en 2015, fue bastante desagradable para algunos. Hasta entonces prácticamente nadie en la situación que comentamos hacía la declaración. Existía la idea general de que la declaración no era necesaria porque ya se pagaban los impuestos y el gobierno español no parecía poner ningún interés en los trabajadores (españoles o extranjeros) de Gibraltar que vivían en España. Sin embargo, ese año, un buen número de trabajadores empezó a recibir cartas donde se les solicitaba el pago de impuestos por dinero recibido en sus cuentas bancarias. Las cantidades eran bastante altas y el pánico fue mayúsculo. La gente empezó a acudir a las citas con hacienda donde se les explicaba que debían declarar lo ganado deduciendo los impuestos ya pagados en Gibraltar. Las cantidades bajaron pero aún así, era un buen dinero.

A partir de entonces, más gente empezó a hacer la declaración y, dos años después se ha convertido en algo bastante normal entre todos los que trabajan en Gibraltar. Aún así, existe quien se niega a hacer esta declaración. Incluso intentan no tener nada que les identifique como residentes. En mi opinión, una elección bastante incómoda. Pero no vamos a entrar en debates, el hecho es que, si no se hace la declaración, te puede llegar una carta de Hacienda reclamándote cantidades. En ese caso, tienes un tiempo para presentar la documentación necesaria y pagar lo que deberías haber pagado más una multa.

4. ¿Por yo pago más que mi amigo?

Una duda que surge a menudo es el hecho de que algunas personas paguen mucho y otras muy poco o nada. ¿cómo puede ser si en ambos casos se han pagado los impuestos de Gibraltar?

Para aclarar esta duda debemos tener en cuenta cómo funcionan el IRPF en España. El cálculo de este impuesto se realiza por tramos. De esta manera los primeros 12 mil euros por ejemplo vienen gravados a un porcentaje más bajo que las cantidades que superan los 40 mil euros anuales, por ejemplo. A continuación podemos ver una tabla con estos tramos para 2016:

Tramos IRPF para 2016

De esta forma, si un soltero sin hijos ha cobrado un total de 45.000 Euros, tendría que pagar un 19% sobre los primeros 12.450 Euros, un 24% del resto hasta 20.200. Un 30% de lo que queda hasta 35.200 y un 37% en el resto. Los impuestos en Gibraltar son muy parecidos en los primeros tramos pero, cuando pasada de 35.200 la diferencia se hace notable por lo que quien haya cobrado más de 35 mil Euros en Gibraltar, terminará pagando una cantidad mayor en España.

Además hay que tener en cuenta la situación personal y familiar de cada persona ya que, en España, se aplican deducciones por estar casado o por cada hijo menor de edad. Así, pagará más una persona soltera y sin hijos que alguien casado con dos hijos.

Espero que con esto se resuelvan algunas dudas que podáis tener. No dudéis en comentar o consultar conmigo si tenéis cualquier pregunta y haré lo posible por resolverla.

Plural: 2 Comentarios Añadir valoración

  1. LOURDES dice:

    Hola buenas tardes, ojala alguien pieda ayudarme, Hacienda me pide:Certificado de la seguridad social de Gibraltar de las cotizaciones mes a mes
    Pero q pongan importe cotizado mensualmente
    Sellado y firmado
    Ya he ido dos veces y no me dan lo correcto. Alguien me podria mandar un boceto de lo q tendrian q darde por favor?
    Muchas gracias de antemano.

  2. Mandy dice:

    I am thinking of living in la linea and working in Gibraltar what is the rules regarding residency do I have to have money in the bank ? Or is that only if I am self employed ?

Deja un comentario

Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Los campos obligatorios están marcados con *